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Descripción

¿A quién va dirigido?

Profesionales de sectores relacionados con el derecho financiero y tributario, asesoría y consultoría fiscal. Diplomados en Empresariales, Licenciados en Dirección y Administración de Empresas, Licenciados en Derechos, y en general cualquier persona interesada en desempeñar funciones de asesoría fiscal.

Objetivos

- Conocer los distintos impuestos y distinguirlos en función de la naturaleza de los mismos. - Aprender a liquidar y gestionar cada uno de los impuestos de Transmisiones Patrimoniales y de Sucesiones y Donaciones. - Conocer la repercusión de los impuestos en la contabilidad de la empresa, la forma de contabilizarlos y la compatibilidad de las normas fiscales. - Aprender a liquidar y gestionar los impuestos locales.

Salidas Profesionales

Sector Empresarial, sector financiero, asesorías, consultorías.

Temario

MÓDULO 1. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES E IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

UNIDAD FORMATIVA 1. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES: NATURALEZA, OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN

  1. Normativa aplicable a las sucesiones y donaciones en España
  2. Naturaleza y objeto del ISD
  3. Ámbito territorial del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
    1. - Territorio Común y Comunidades Autónomas
    2. - Regímenes forales
    3. - Convenios Internacionales
    4. - Determinación de la Hacienda Territorial competente para la exacción del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
    5. - Ejercicios prácticos resueltos. Hacienda territorial competente

UNIDAD DIDÁCTICA 2. SUCESIONES

  1. Hecho imponible en la sucesión hereditaria
  2. Sujeto pasivo y responsables
  3. Base imponible en el impuesto sobre sucesiones
    1. - Bienes que integran el caudal relicto
    2. - Deducciones aplicables
    3. - Derechos de usufructo, uso y habitación
  4. Base liquidable en el impuesto sobre sucesiones
    1. - Reducciones estatales
    2. - Reducciones autonómicas
  5. Deuda tributaria
    1. - Tipo de gravamen aplicable
    2. - Cuota tributaria
  6. Ejercicio práctico resuelto. Reducciones en el Impuesto sobre Sucesiones

UNIDAD DIDÁCTICA 3. DONACIONES

  1. Hecho imponible en la donación
    1. - Adquisición de bienes y derechos por donación
    2. - Adquisición de bienes y derechos por cualquier otro negocio a título gratuito ínter vivos
  2. Sujeto pasivo
  3. Base imponible en el impuesto sobre donaciones
    1. - Valor real de los bienes donados
    2. - Cargas deducibles
    3. - Deudas deducibles
    4. - Donaciones de bienes de la sociedad conyugal
    5. - Comprobación de valores
  4. Base liquidable en el impuesto sobre donaciones
    1. - Reducciones estatales
    2. - Reducciones autonómicas y forales
  5. Tipo de gravamen y cuota íntegra
  6. La deuda tributaria: cuota tributaria y cuota líquida
    1. - Determinación de la deuda tributaria en la legislación estatal
    2. - Determinación de la deuda tributaria en las comunidades autónomas
    3. - La deuda tributaria en los territorios forales
  7. Devengo en la modalidad de donaciones
  8. Acumulación de donaciones
    1. - Ejercicio práctico resuelto. Acumulación de donaciones
  9. Ejercicios prácticos resueltos. Cómo liquida el Impuesto de Donaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 4. SEGUROS DE VIDA

  1. Hecho imponible
  2. Base imponible
  3. Base liquidable
  4. Cuota tributaria
  5. Video tutorial. Tributación de los seguros de vida en el Impuesto de Sucesiones

UNIDAD DIDÁCTICA 5. GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES

  1. Cuestiones generales a la gestión del impuesto
  2. Régimen de presentación de documentos
    1. - Documentos a presentar
    2. - Plazo de presentación
    3. - Tramitación
    4. - Pago del Impuesto, aplazamiento y fraccionamiento
  3. Régimen de autoliquidación
  4. Ejercicio práctico resuelto. Cómo rellenar el modelo de sucesiones
  5. Ejercicio práctico resuelto. Cómo rellenar el modelo de donaciones

UNIDAD FORMATIVA 2. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

UNIDAD DIDÁCTICA 1. EL IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS. APROXIMACIÓN

  1. Régimen jurídico aplicable al ITP y AJD
    1. - Normas de Derecho Internacional y de Derecho Comunitario
    2. - Régimen jurídico estatal
    3. - Régimen jurídico autonómico
    4. - Legislación civil autonómica
  2. Naturaleza y características del ITP y AJD
  3. Modalidades del ITP y AJD. Compatibilidades e incompatibilidades
    1. - Modalidades del impuesto sobre ITP y AJD
    2. - Sistema de compatibilidades e incompatibilidades
  4. Principios de aplicación del ITP y AJD
    1. - Calificación
    2. - Pluralidad de convenciones
    3. - Afección de los bienes y derechos al pago del impuesto
  5. Ámbito de aplicación territorial del ITP y AJD
    1. - Ámbito de aplicación internacional
    2. - Ámbito de aplicación interna
  6. Video tutorial. Compatibilidades con otros impuestos

UNIDAD DIDÁCTICA 2. TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS

  1. Hecho imponible en TPO
    1. - Operaciones sujetas
    2. - Operaciones no sujetas
    3. - Compatibilidad con la modalidad AJD
    4. - Relación entre TPO e IVA
    5. - Supuesto especial. Transmisión de bienes y derechos
  2. Sujeto pasivo en TPO
  3. Base imponible y base liquidable en TPO
    1. - Base imponible
    2. - Base liquidable
  4. Tipos de gravamen y cuota en TPO
    1. - Régimen general
    2. - Tipos de gravamen en la normativa estatal
    3. - Tipos de gravamen en la normativa foral y autonómica
  5. Deducciones y bonificaciones. Cuota líquida en TPO
    1. - Deducciones y bonificaciones estatales
    2. - Deducciones y bonificaciones en la normativa foral y autonómica
  6. Ejercicio práctico resuelto. La venta de un vehículo.
  7. Ejercicio práctico resuelto. Obligaciones fiscales del arrendamiento de vivienda

UNIDAD DIDÁCTICA 3. OPERACIONES SOCIETARIAS

  1. Aspectos generales de las operaciones societarias
  2. Concepto de sociedad a efectos de la modalidad Operaciones Societarias
    1. - Tipos de sociedades
    2. - Sociedades comunitarias y extranjeras
  3. Hecho imponible en las Operaciones Societarias
    1. - Constitución de sociedades
    2. - Aumento y disminución de capital social
    3. - Disolución de sociedades
    4. - Aportaciones efectuadas por los socios que no supongan aumento del capital social
    5. - Traslado a España de la sede de dirección efectiva o del domicilio de una sociedad cuando ni una ni otro estuviesen previamente situados en un estado miembro de la Unión Europea
  4. Operaciones no sujetas a la modalidad de operaciones societarias
    1. - Operaciones de reestructuración
    2. - Traslado de la sede de dirección efectiva o del domicilio social de sociedades de un estado miembro de la Unión Europea a otro
    3. - Modificación de la escritura de constitución o de los estatutos de una sociedad. Cambio del objeto social, transformación o prórroga del plazo de duración de una sociedad
    4. - Ampliación de capital con cargo a la reserva constituida exclusivamente por prima de emisión de acciones
  5. Base imponible en la modalidad de operaciones societarias
  6. Sujeto pasivo. Cuota tributaria en la modalidad de operaciones societarias
  7. Video tutorial. Consideraciones en la modalidad de Operaciones Societarias

UNIDAD DIDÁCTICA 4. ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

  1. Naturaleza jurídica de la modalidad de Actos Jurídicos Documentados
  2. Normativa reguladora de la modalidad de AJD
    1. - Normativa estatal
    2. - Normativa autonómica
    3. - Normativa foral
    4. - Derecho de la Unión Europea
  3. Documentos notariales
    1. - Hecho imponible
    2. - Distinción entre cuota fija y cuota variable
    3. - Cuota fija
    4. - Cuota variable
  4. Documentos mercantiles
  5. Documentos administrativos
  6. Vídeo tutorial. La extinción de condominio en el Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados

UNIDAD DIDÁCTICA 5. DISPOSICIONES COMUNES ITP Y AJD

  1. Exenciones en el ITP y AJD
    1. - Exenciones subjetivas
    2. - Exenciones objetivas
    3. - Beneficios fiscales establecidos en disposiciones especiales
    4. - Especialidades forales en materia de exenciones objetivas y disposiciones especiales
  2. Devengo en el ITP y AJD
  3. Prescripción en el ITP y AJD
  4. Comprobación de valores
  5. Gestión del impuesto
  6. Vídeo tutorial. La exenciones aplicables a las modalidades dentro del ITP y AJD

MÓDULO 2. HACIENDAS LOCALES

UNIDAD DIDÁCTICA 1. HACIENDAS LOCALES: IBI E IAE

  1. Las Haciendas Locales: Introducción
    1. - Recursos de las entidades locales
    2. - Impuestos exigibles por las entidades locales
    3. - Gestión de los impuestos municipales
  2. Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
    1. - Naturaleza
    2. - Hecho imponible
    3. - Exenciones
    4. - Videotutorial: Sujeto pasivo
    5. - Base imponible y base liquidable
    6. - Cuota tributaria
    7. - Bonificaciones
    8. - Recargos
    9. - Período impositivo y devengo
    10. - Gestión del impuesto
    11. - El IBI en Navarra y en los Territorios Históricos Vascos
    12. - Ejercicio práctico resuelto: Impuestos sobre Bienes Inmuebles
  3. Videotutorial: Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
    1. - Normas generales
    2. - Hecho imponible y naturaleza
    3. - Sujetos pasivos
    4. - Obligaciones censales
    5. - Exenciones
    6. - Cuota tributaria
    7. - Bonificaciones
    8. - Prorrateo de cuotas
    9. - Período impositivo y devengo
    10. - Gestión del impuesto
    11. - El IAE en los Territorios Forales
  4. Ejercicio práctico resuelto: Impuesto sobre Actividades Económicas

UNIDAD DIDÁCTICA 2. HACIENDAS LOCALES: OTROS IMPUESTOS ( IVTM, ICIO, IIVTMNU e IMGS)

  1. Cuestiones generales: Impuestos municipales voluntarios
  2. Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (IVTM)
    1. - Hecho imponible
    2. - Exenciones
    3. - Videotutorial: Sujetos pasivos
    4. - Cuota tributaria
    5. - Bonificaciones
    6. - Período impositivo y devengo
    7. - Gestión del impuesto
    8. - Esquema de liquidación del impuesto
    9. - Ejercicio práctico resuelto: Liquidación del IVTM
  3. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO)
    1. - Hecho imponible y exenciones
    2. - Sujetos pasivos
    3. - Base imponible, cuota tributaria y devengo
    4. - Gestión del impuesto
    5. - Ejercicio práctico resuelto: Liquidación del ICIO
  4. Impuesto sobre el Incremento de Valor de los terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU)
    1. - Hecho imponible
    2. - Exenciones
    3. - Sujetos pasivos
    4. - Base imponible
    5. - Cuota íntegra
    6. - Cuota líquida
    7. - Devengo
    8. - Gestión del impuesto
    9. - Esquema de liquidación del impuesto
    10. - Ejercicio práctico resuelto: Liquidación IIVTNU
  5. Impuesto Municipal sobre Gastos Suntuarios
    1. - Hecho imponible y sujeto pasivo
    2. - Base imponible
    3. - Tipo de gravamen, devengo y gestión del impuesto

Metodología

EDUCA LXP se basa en 6 pilares

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La formación debe ser una experiencia de vida, concibiendo el e-learning como una excelente solución para los desafíos de la educación convencional. Entendemos el aprendizaje como un acompañamiento continuo del estudiante en cada momento de su vida.

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Titulación expedida por el Instituto Europeo de Asesoría Fiscal (INEAF), avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM) “Enseñanza no oficial y no conducente a la obtención de un título con carácter oficial o certificado de profesionalidad.”
INEAF - Instituto Europeo de Asesoría Fiscal

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